Уточненная декларация по налогу на прибыль за 2-й квартал: как заполнить ежемесячные авансовые платежи?
Добрый день!
ООО, ОСНО
В третьем квартале обнаружила, что в Декларации 1 квартала 2022 не были указаны ежемесячные авансовые платежи ( компания не соответствует критериям, установленным в п. 3 ст. 286 НК РФ и уплачивает ежемесячные АВ).
Сдала уточненную декларацию за 1 квартал 2022 г. с внесением обязательных ежемесячных авансовых платежей, уплатив перед этим.
В первичной Декларации за 1 полугодие 2022 г. был налог к уменьшению, и ежемесячные платежей не было отражено.
За 9 месяцев еще декларация не предоставлялась в ИФНС.
Правильно я понимаю, что надо сдать теперь уточненную декларацию за 1 полугодие 2022 и в Раздел 1.2 (ст. 290-310) начислить авансовые платежи на 3 квартал 2022, которые будут равны 1/3 (АВ ежемес. за 1 кв. и 2 кв.) - АВ 1 кв. ? А то есть они будут равны той же сумме, которую мы платили и во 2 квартале, так АВ за 1 кв. равны нулю.?
Спасибо
ООО, ОСНО
В третьем квартале обнаружила, что в Декларации 1 квартала 2022 не были указаны ежемесячные авансовые платежи ( компания не соответствует критериям, установленным в п. 3 ст. 286 НК РФ и уплачивает ежемесячные АВ).
Сдала уточненную декларацию за 1 квартал 2022 г. с внесением обязательных ежемесячных авансовых платежей, уплатив перед этим.
В первичной Декларации за 1 полугодие 2022 г. был налог к уменьшению, и ежемесячные платежей не было отражено.
За 9 месяцев еще декларация не предоставлялась в ИФНС.
Правильно я понимаю, что надо сдать теперь уточненную декларацию за 1 полугодие 2022 и в Раздел 1.2 (ст. 290-310) начислить авансовые платежи на 3 квартал 2022, которые будут равны 1/3 (АВ ежемес. за 1 кв. и 2 кв.) - АВ 1 кв. ? А то есть они будут равны той же сумме, которую мы платили и во 2 квартале, так АВ за 1 кв. равны нулю.?
Спасибо
Comments
-
Добрый день!Цитата: А то есть они будут равны той же сумме, которую мы платили и во 2 квартале, так АВ за 1 кв. равны нулю.?Что Вы платили за 2 квартал, если пишите:Цитата: В первичной Декларации за 1 полугодие 2022 г. был налог к уменьшениюЕсли Вы сделали уточнёнку по первому кварталу и там добавили авансовые платежи на 2 квартал, то в декларации за полугодие уменьшение будет ещё больше...
-
Цитата: Что Вы платили за 2 квартал, если пишите:Платили ежемесячные авансовые платежи на 2 квартал 2022, которые рассчитала из 1/3 авансового квартального платежа за 1 квартал 2022 и авансовый квартальный платеж за 1 квартал 2022. А квартальный авансовый платеж за 2 квартал 2022 - не платили, так как был налог к уменьшению.Цитата: Если Вы сделали уточнёнку по первому кварталу и там добавили авансовые платежи на 2 квартал, то в декларации за полугодие уменьшение будет ещё больше...то есть надо сдать уточнённую декларацию за 1 полугодие 2022 и уменьшить налог на сумму уплаченных ежемесячных авансовых платежей? А авансовых ежемесячных платежей на 3 квартал 2022 не будет!
Верно? -
Цитата: то есть надо сдать уточнённую декларацию за 1 полугодие 2022 и уменьшить налог на сумму уплаченных ежемесячных авансовых платежей?Да, именно так.Цитата: А авансовых ежемесячных платежей на 3 квартал 2022 не будет!Да, не будет.
-
Александр Погребс, как я Вам благодарна 🙏🏻 Столько вопросов разобрали, очень Вам благодарна!!! Спасибо Вам!
