Как в 1С 3.0 провести счет-фактуру на аванс при лизинге?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Помогите ,пожалуйста, разобраться с Лизингом.Знаю ,что много написано о нем.Но от этого у меня в голове просто каша(((.У нас как мне казалось самый простой способ отражения лизинга.Числится авто на балансе лизингодателя. Авансовые платежи, уплачиваемые в соответствии с Договором, засчитываются в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания Акта приема-передачи Предмета лизинга. Ежемесячные лизинговые платежи провожу "Поступление услуг" и завожу с-ф .(Д 68.02 К 19.04). Авансовый платеж (предоплату) сначала также провела, потом засомневалась и сделала на основания платежки с-ф полученную (внесла реквизиты с-ф) (Д68.02 К 76 ВА) При закрытии месяца формируется восстановление НДС (Д 76ВА К 68.02). В итоге я запуталась как же все-таки верно провести эту с-ф на предоплату....

  С теорией вы разобрались? Вас интересует именно отражение в программе?
• Да, как все-таки правильно отразить эту с-ф в программе?
• Цитата: Да, как все-таки правильно отразить эту с-ф в программе?

  Цитата: на основания платежки с-ф полученную (внесла реквизиты с-ф) (Д68.02 К 76 ВА)

  Это верно (только не на основании платежки, а на основании выписки банка)
  Посмотрите тему, Татьяна подробно объясняет: Как учитывать лизинговое имущество в 1С 3.0?
• geomech, Спасибо.
  Значит верно, что с авансовой предоплаты будет восстанавливаться НДС? Тогда меня смущает другое ,попробую объяснить на цифрах. Сумма НДС предоплаты 202 070, 95 (68.02-76 ВА) Срок лизинга 36 месяцев , т.е ежемесячно должно быть восстановлено 5613,08 ? При формировании книги продаж на 30.06.19 сумма должна быть 33678.48 .А выходит 35 811.47 ? Ошибка 1 С или что -то не верно занесено все-таки , боюсь закрыть период и в итоге при выкупе авто суммы не сойдутся...(
  Еще немного теории (для успокоения) : ведь НДС по с-ф на предоплату должен быть восстановлен полностью к моменту выкупа.
  Т.е по с-ф на ежемесячный платеж я НДС принимаю к зачету, а по с-ф на предоплату восстанавливаю?
• Цитата: Значит верно, что с авансовой предоплаты будет восстанавливаться НДС?

  Конечно, вы же не можете 2 раза НДС к вычету принять и с аванса и с услуги лизинга.
  

  Цитата: Тогда меня смущает другое ,попробую объяснить на цифрах. Сумма НДС предоплаты 202 070, 95 (68.02-76 ВА) Срок лизинга 36 месяцев , т.е ежемесячно должно быть восстановлено 5613,08 ? При формировании книги продаж на 30.06.19 сумма должна быть 33678.48 .А выходит 35 811.47 ? Ошибка 1 С или что -то не верно занесено все-таки , боюсь закрыть период и в итоге при выкупе авто суммы не сойдутся...(

  тут по работе в программе не подскажу. Ставлю в книгу суммы ручками, сначала так и смогла разобраться почему не хочет восстанавливать, как надо.
  

  Цитата: Еще немного теории (для успокоения) : ведь НДС по с-ф на предоплату должен быть восстановлен полностью к моменту выкупа.

  Верно
  

  Цитата: Т.е по с-ф на ежемесячный платеж я НДС принимаю к зачету

  Верно
  

  Цитата: а по с-ф на предоплату восстанавливаю?

  Это вы сейчас о каком с/ф на аванс: о с/ф на аванс, который в самом начале заплатили или о с/ф на аванс, который ежемесячно выставляется?
• У вас в договоре два графика? График платежей и график начислений? 
  Напишите их здесь первые несколько месяцев.
  Например
  Январь
  Оплата - 480000, в том числе НДС 80000
  Услуги лизинга - сумма, в том числе нДС
  Февраль
  Оплата - 480000, в том числе НДС 80000
  Услуги лизинга - сумма, в том числе нД
  И еще пару месяцев.
• Kamushek, Добрый день!
  Нет в договоре один график платежей. Просто я не могу понять почему я должна восстанавливать НДС с с-ф предоплаты? Извините, может не верно объяснила что-то...
  Сумма договора лизинга 3 146 245, 24 в т.ч НДС. Авансовый платеж Лизингополучателя составляет: 1 212 425,68 в т.ч НДС. График платежей : ежемесячно 53 717, 21 (НДС 8952,87) и так до конца лизинга .В итоге общая сумма платежей составит 1 933 819, 56 в т.ч НДС. Оплата ежемесячно строго сумма согласно графику.
• Цитата: Просто я не могу понять почему я должна восстанавливать НДС с с-ф предоплаты?

  Писали, что с теорией разобрались, а оказывается, что нет. Восстанавливаете в соответствии с пп.3 п. 3 ст. 170 НК РФ. Вы НДС к вычету с услуги лизинга принимаете? Хотите 2 раза принимать? и с аванса и с услуги?
• Неужели трудно написать структурно, ведь читать не возможно.
  

  Цитата: Сумма договора лизинга 3 146 245, 24 в т.ч НДС. Авансовый платеж Лизингополучателя составляет: 1 212 425,68 в т.ч НДС. График платежей : ежемесячно 53 717, 21 (НДС 8952,87) и так до конца лизинга .В итоге общая сумма платежей составит 1 933 819, 56 в т.ч НДС. Оплата ежемесячно строго сумма согласно графику.

  Месяц какой?
  Авансовый платеж  1 212 425,681 и счет- фактура НА АВАНС датой платежа, так?
  В конце месяца вы получили счет-фактуру на услуги лизинга? На какую сумму?
• geomech, но ведь в сумму аванса не входит сумма ежемесячных платежей.Ведь общая сумма по договору как раз и складывается из аванса и этих самых платежей. Или я что-то опять не то пишу..
• Цитата: но ведь в сумму аванса не входит сумма ежемесячных платежей.Ведь общая сумма по договору как раз и складывается из аванса и этих самых платежей. Или я что-то опять не то пишу..

  Думаю, вы с теорией не разобрались. Читайте договор. Отвечайте на вопросы Татьяны и будет вам счастье.
• Kamushek, извините.
  Авансовый платеж  1 212 425,68 и счет- фактура НА АВАНС датой платежа, все верно.
  В конце месяца получаем с-ф на сумму 53717, 21 (в т.ч .НДС)
• Цитата: В конце месяца получаем с-ф на сумму 53717, 21 (в т.ч .НДС)

  Этого же месяца - это точно?
  В этом случае у вас суммы не сойдуться....
  Распишите как я вас просила.

  Цитата: Напишите их здесь первые несколько месяцев.НапримерЯнварьОплата - 480000, в том числе НДС 80000Услуги лизинга - сумма, в том числе нДСФевральОплата - 480000, в том числе НДС 80000Услуги лизинга - сумма, в том числе нДИ еще пару месяцев.

  ...
• Л_Ира, Добрый день! У Вас платеж на 48000, а сч/ф ежемесячная на 53 717,21 руб. В зачет ставите платеж на 48 000, а остаток 5717.21 зачитываете из предоплаты. Таким образом ежемесячно у Вас будет восстанавливаться НДС из расчета 5 717.21. В программе в Поступлении убираете галочку зачет аванса автоматически и ставите по документу. Выбираете нужные документы оплаты и все станет на свои места.
• Цитата: В программе в Поступлении убираете галочку зачет аванса автоматически и ставите по документу. Выбираете нужные документы оплаты и все станет на свои места.

  Это не факт, я считаю, что так делать не надо... Авансы при лизинге автоматически отлично засчитываются.
  

  Цитата: У Вас платеж на 48000, а сч/ф ежемесячная на 53 717,21 руб. В зачет ставите платеж на 48 000, а остаток 5717.21 зачитываете из предоплаты

  Где вы эти данные увидели? Я не смогла от автора добиться информации...
• Kamushek, График платежей              23.04.2019  53 717,21  НДС 8 952,87
                                                                 23.05.2019 53 717,21    НДС 8 952,87
                                                                 23.06.2019 53 717,21    НДС  8 952,87 
  и так далее до конца срока Итого :  1 933 819,56  НДС  322 303,32
  На последнюю дату месяца получаем с-ф на сумму платежа , т.е на 53 717,21
  Прикрепила часть договора (таблицу из платежей не получилось вставить..)
• Л_Ира, Прочитайте п. 5.8. У Вас должен быть с/ф на услугу лизинга на сумму  1 212 425,68, помимо с/ф на аванс на сумму  1 212 425,68.
• Проверяйте все первичные документы. У вас черным по белому написано в пункте 5.8, что в первом месяце вам должны дать Счет-фактуру на услуги лизинга на сумму 1 212 425,68...
  

  Цитата: 23.04.2019  53 717,21  НДС 8 952,8723.05.2019 53 717,21    НДС 8 952,8723.06.2019 53 717,21    НДС  8 952,87и так далее до конца срока Итого :  1 933 819,56  НДС  322 303,32На последнюю дату месяца получаем с-ф на сумму платежа , т.е на 53 717,21

  Начнем с теории.
  Вы оплачиваете авансовый платеж
  Дт 60.02 Кт 51 на сумму 1 212 425,68  вам должен Поставщик. Он выписывает счет-фактуру на АВАНС.
  Чтобы закрыть этот аванс вам Поставщик должен дать Закрывающие документы - обычно последним днем месяца. Лизингодатель ДАЕТ не акт, а счет-фактуру на УСЛУГИ лизинга, Если вы этот документ НЕ получили, то ВЫ не сможете принять в расходы эту сумму 1 212 425,68 .... Приличную сумму
  В следующие периоды
  Вы оплачиваете
  Дт 60.02 Кт 51   53 717,21 - получаете счет-фактуру на аванс Датой Оплаты
  Потом получаете Закрывающие документы концом месяца - делаете документ Поступление (акты, накладная) - услуги на основании Счет-фактуры на услуги лизинга
  Дт 60.01 Кт 60.02 - Зачет аванса
  Дт 26/20/44  Кт 60.01 Услуга ...
  А теперь возьмите калькулятор и посчитайте. Если вы не получите Счет-фактуру на Услуги лизинга на 1 212 425,68 - она так и останется на счете 60.02....
• Kamushek, Доброе утро!С-ф на сумму 1 212 425,68(сейчас запрошу) провожу так же как и ежемесячные платежи по лизингу "Поступление услуг",верно? Тем самым принимаю к зачету НДС. Никакого восстановления НДС у меня не будет.
  А могу использовать не 60 сч. , а 76.05?
  Спасибо.
• Цитата: С-ф на сумму 1 212 425,68(сейчас запрошу) провожу так же как и ежемесячные платежи по лизингу "Поступление услуг",верно? Тем самым принимаю к зачету НДС. Никакого восстановления НДС у меня не будет.

  Если вы с аванса на сумму 1 212 425,68 будете НДС к вычету принимать, а потом с услуги лизинга на сумму 1 212 425,68, то будет восстановление в соответствии с подп. 3 п. 3 ст. 170 НК
  
  А если НДС к вычету примете только с услуги лизинга на сумму 1 212 425,68 то восстановления не будет.
  
  В каком периоде вы заплатили аванс?
• geomech, я понимаю, что на основании выписки я не буду принимать к зачету НДС ( во время аванса). А приму только на основании с-ф от лизингодателя и проведу как ежемесячные лизинговые платежи.Спасибо , стало понятно).
  А что скажете по поводу счетов? 76.05 можно использовать? Или все -таки 60 сч..
• Цитата: А что скажете по поводу счетов? 76.05 можно использовать? Или все -таки 60 сч..

  Я вчера давала вам ссылку, перейдите по ней. Там Татьяна (Kamushek) очень подробно расписывает и проводки и операции, которые их делают. Если останутся вопросы - зададите.
• Цитата: С-ф на сумму 1 212 425,68(сейчас запрошу) провожу так же как и ежемесячные платежи по лизингу "Поступление услуг",верно?

  Да.
  

  Цитата: Тем самым принимаю к зачету НДС. Никакого восстановления НДС у меня не будет.

  Вам надо теорию по НДС подтянуть.
  Покупки с предоплатой -  Оплата Поставщику  - аванс
  Дт 60.02 Кт 51
  Поставщик Обязан выдать вам Счет-фактура на аванс. А у вас есть Право принять или не принять Его (счет-фактура) к вычету.
  При этом есть еще и требование - наличие договора, в котором прописана предоплата... В вашем договоре это есть. И вы решаете - принимать или нет данный счет-фактура к учету.
  Далее ситуация идет по двум разным сценариям
  1. Вы принимаете к учету данный счет-фактура.
  На основании Списания с расчетного счета регистрируете Счет-фактура полученный, делается проводка
  Дт 68.02 Кт 76ВА
  и делается запись в книгу покупок.
  далее вы получаете документы на услуги лизинга, делаете Поступление услуг - Услуги и регистрируете в учете счет-фактура полученный на услуги. Данный документ делает проводки
  Дт 19.03 Кт 60.01
  Дт 68.02 Кт 19.03
  и делает запись в книгу покупок.
  Так как это одна сделка, то в книге покупок НДС задвоен.
  В конце квартала программа предложит вам выполнить регламентные операции по НДС, Сделать Документ Формирование записи книги продаж. При проведении этого документа делается проводка
  Дт 76ВА Кт 68.02
  И запись в книгу Продаж.
  2 вариант ВЫ не регистрируете счет фактуру на Аванс полученную от поставщика.
  Вы получаете документы на услуги лизинга, делаете Поступление услуг - Услуги и регистрируете в учете счет-фактура полученный на услуги. Данный документ делает проводки
  Дт 19.03 Кт 60.01
  Дт 68.02 Кт 19.03
  и делает запись в книгу покупок.
  

  Цитата: А могу использовать не 60 сч. , а 76.05?

  Можно. Но своим клиентам я рекомендую 
  Счет авансов 60.02, счет учета 76.05.
• Цитата: В каком периоде вы заплатили аванс?

  Цитата: я понимаю, что на основании выписки я не буду принимать к зачету НДС ( во время аванса)

  Аванс вы заплатили во 2 или в 3 квартале? если так, то еще можно решать принимать НДС к вычету с аванса или нет, а если аванс был в 1 кв.2019г. или ранее, и вы НДС к вычету с аванса уже приняли, то тут уже ничего не изменишь. А вы упорно не отвечаете.
• Kamushek, спасибо огромное! Я как и написала в вопросе в самом начале все сделала верно,как оказалось! Но повторюсь, что про лизинг написано столько всего...! Что начала сомневаться , а зря.
  Аванс по предоплате был в 1 квартале, но так как сумма не маленькая и НДС к возмещению показывать не хотелось, я провела эту с-ф во втором квартале.
  Еще раз Всем спасибо , что разъяснили все "на пальцах".
• Цитата: Я как и написала в вопросе в самом начале все сделала верно,как оказалось!

  Нет, в самом начале вы сделали неверно, потому как у вас нет с/ф на услугу лизинга, а проводить услугу на основании с/ф на аванс нельзя и принять к вычету НДС с услуги не имея с/ф на услугу нельзя.

  Цитата: Аванс по предоплате был в 1 квартале, но так как сумма не маленькая и НДС к возмещению показывать не хотелось, я провела эту с-ф во втором квартале.

  Опять неверно. НДС к вычету с аванса нельзя переносить на другие периоды, можно принять только в том, периоде, в котором имеете на него право (тут вычет НДС с лизинга ничем не отличается от вычета по остальным операциям).
  
  

  Цитата: Вам надо теорию по НДС подтянуть.

  Поддерживаю.
  
  И еще, прежде чем что-то начинать делать в 1С необходимо в теории разобраться, на что имеете право, а на что нет. Удачи Вам.
• Цитата: Я как и написала в вопросе в самом начале все сделала верно,как оказалось!

  Это только вы заметили... Я нет. Вы прочитайте, что я вам  написала, только внимательно.
  

  Цитата: На основании Списания с расчетного счета регистрируете Счет-фактура полученный

  Не через день или два... А датой списания с Расчетного счета... Датой оплаты..
• Добрый день!
  

  Цитата: Я как и написала в вопросе в самом начале все сделала верно,как оказалось!

  Увы, этот Ваш вывод еще раз подчеркивает, что с теорией Вам еще разбираться и разбираться...
  Как и советуют коллеги.
  
  Главный совет - не спешите. 
  Лучше лишний раз спросить, чем утверждать, что с теорией разобрались, интересует только работа с программой...
  
  Хорошо, что коллеги оказались терпеливыми и дружными усилиями разложили теорию по полочкам...
  
  Успехов!