Возмещение ущерба заказчику: проводки

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: 1) Д 62 К90 40000Д90/3 К68 6100Д 90/2 К20 300002) Д 20 К60 25400Д 19 К60 4600Д 68 К 19 46003) Д 91/2 К 76 35000 (сумма ущерба которую мы должны возместить Заказчику)

  до этого момента полностью согласна. 
  При расчете налога на прибыль сумму претензии включите в состав внереализационных расходов (подп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ).
  При методе начисления дату признания расходов определите как дату признания долга (подп. 8 п. 7 ст. 272 НК РФ, письма ФНС России от 26 июня 2009 г. № 3-2-09/121, Минфина России от 23 декабря 2004 г. № 03–03–01–04/1/189). Признание должником долга могут подтверждать любые документы, свидетельствующие о том, что должник согласен уплатить претензию. Например, письмо должника или акт сверки задолженностей между организациями (письма Минфина России от 23 декабря 2004 г. № 03-03-01-04/1/189, ФНС России от 26 июня 2009 г. № 3-2-09/121).
  

  Цитата: Д 76 К 91/2 35000 (сумма которую нам возместит Перевозчик....правда на счет то она не придет...счет 76 так и будет не закрытым?

  Цитата: Перевозчик согласен возместить нам эту сумму в счет будущих заказов по транспортировке (т.е. возврата средств на счет не будет)

  указанное согласие нужно оформить как-то документально. в проводках тогда у Вас закроется Д 60.01 К 76.02 (расчеты по претензиям) 35 000 при сл.заказе.
  
  по поводу НДС  п. 3 ст. 170 НК РФ содержит закрытый перечень ситуаций, в которых восстановление НДС обязательно, Вашего случая, на мой взгляд, здесь нет.  Сумма претензии, не признается объектом налогообложения по НДС, поскольку не связана с реализацией товаров, работ, услуг ( ст.39, п.1 ст.146 НК РФ), поэтому НДС в сумме претензии к вычету принять нельзя. Что касается вычета НДС по услугам, то он принимается в общеустановленном порядке согласно ст. 171, ст. 172 НК РФ.
• Цитата: Сумма претензии, не признается объектом налогообложения по НДС, поскольку не связана с реализацией товаров, работ, услуг ( ст.39, п.1 ст.146 НК РФ), поэтому НДС в сумме претензии к вычету принять нельзя. Что касается вычета НДС по услугам, то он принимается в общеустановленном порядке согласно ст. 171, ст. 172 НК РФ.

  Татьяна, спасибо большое за ответ! Заказчики выставили претензию, где указали и сумму НДС. Мне им перечислять общей суммой БЕЗ выделения НДС получается?
• Цитата: При расчете налога на прибыль сумму претензии включите в состав внереализационных расходов (подп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ).

  А сумма, которая у Перевозчика в счет будущих платежей будет, это как предоплата считается?
  Если бы он нам ее перечислил, это был бы внереализац.доход...а т.к. он нам его не перечисляет, то........?
• Цитата: Д 90/2 К20 30000

  Ошиблась я...тут 25400 ведь должно быть
• Цитата: Татьяна, спасибо большое за ответ! Заказчики выставили претензию, где указали и сумму НДС. Мне им перечислять общей суммой БЕЗ выделения НДС получается?

  как будет в платеже значения не имеет, речь о том, что НДС в претензии Вы в любом случае не имеете права брать к вычету.
  

  Цитата: А сумма, которая у Перевозчика в счет будущих платежей будет, это как предоплата считается?Если бы он нам ее перечислил, это был бы внереализац.доход...а т.к. он нам его не перечисляет, то........?

  если претензия принята (есть письменное подтверждение ее), то это внереализационный доход в любом случае, форма расчетов (денежная или нет) значения не имеет. в данном случае это зачет взаимных требований (неденежная форма расчета), не аванс!

  Цитата: Ошиблась я...тут 25400 ведь должно быть

  да, 25400 верно.
• Цитата: как будет в платеже значения не имеет, речь о том, что НДС в претензии Вы в любом случае не имеете права брать к вычету

  А как надо в платежке? указывать или нет сумму НДС? писать НДС не облагается?
  Поняла, значит я ни к вычету НДС не беру ( по сумме которую возмещает Перевозчик),  ни к уплате НДС нет ( с суммы которую мы перечисляем Заказчику).
• Взыскание убытков не является реализацией товаров (работ, услуг), соответственно, объекта обложения НДС не возникает.  
  посмотрите еще тему  http://xn------5cddalohhxb8a6adgu4afchde.ru.nds.monster/index.php?id=310981