Нужно ли заполнять строку 024 в разделе 1 расчета 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь 2023 года в 2024 году?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Если выплатил зп за декабрь 2023 года в 2024, в разделе 1 6-НДФЛ по строке 024 нужно указывать что нибудь?

  Давайте почитаем Порядок заполнения Расчета:
  

  Цитата: В поле024 - сумма исчисленного и удержанногоналога по четвертому сроку перечисленияза период с 23 по 31 декабря, подлежащая перечислению не позднее последнего рабочего дня календарного года отчетного периода.

  Если у вас в период с 23.12 по 31.12 никакие доходы физ. лицам не выплачивались, сл-но НДФЛ не исчислялся и не удерживался, то по стр. 024 Р2 Расчета за 2023г. вам нечего отражать.
• geomech, спасибо! А в приложении 1 общую сумму дохода указать, фактически полученную сумму?
  Сумму налога исчисленную 13% от суммы полученного дохода? А сумму налога удержанную что указать?
• Цитата: А в приложении 1 общую сумму дохода указать, фактически полученную сумму?

  С 01.01.2023 дата фактического получения дохода в виде заработной платы для учета НДФЛ - дата выплаты з/пл (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК), т.е. указываете сумму з/пл, которая выплачена (до удержания НДФЛ)
  
  

  Цитата: Сумму налога исчисленную 13% от суммы полученного дохода?

  НДФЛ исчисляется в момент фактического получения дохода (п. 3 ст. 226 НК), т.е. с з/пл - при выплате з/пл.
  

  Цитата: А сумму налога удержанную что указать?

  Сумму, которую вы фактически удержали при выплате дохода за 2023 год.