Как отразить отрицательный доход в графе 4 КУДиР при УСН?

Comments

• Цитата: Можно ли в КУДИР гр.4 Доходы указать отрицательный доход в случае, когда сумма договора, и полученных на его исполнение денег от доверителя, была меньше суммы понесенных поверенным расходов?Пример: получено от доверителя - 1000р, расходы поверенного - 1200р, вознаграждение -  -200 руб.Как правильно отразить?

  Если у Вас УСН (Доходы-Расходы) 15%, то в графе 4 отражаем доходы, а в графе 5 - расходы.
  Если у Вас УСН (доходы) 6%, то расходы не учитываются вообще.
  в ГРАФЕ 4 может быть отрицательная сумма, если Вы , например, возвращаете ранее полученный аванс Покупателю, либо по договору комиссии списываете деньги комитента. Получили деньги от Покупателя на р/сч. -сумму в графу 3, продали по комиссии этот товар и перевели деньги Комитенту - из графы 4 минусуется эта сумма от Покупателя и т.д. Но в Вашем случае что минусовать, если Контрагент Вам наоборот должен?
• Здравствуйте!
  

  Цитата: ИП на УСН доходы.Оказываем услуги по договору поручения. Покупатель - доверитель, ИП - поверенный.Можно ли в КУДИР гр.4 Доходы указать отрицательный доход в случае, когда сумма договора, и полученных на его исполнение денег от доверителя, была меньше суммы понесенных поверенным расходов?Пример: получено от доверителя - 1000р, расходы поверенного - 1200р, вознаграждение -  -200 руб.Как правильно отразить?

  Поскольку объектом обложения в данном случае являются доходы, расходы в КДиР не отражаются никак.
  Налог УСН нужно уплатить с полученных 1000 рублей, при условии, что договор не посреднический.
  Ответить однозначно можно только после изучения условий договора, в частности решающее значение имеют формулировки разделов "предмет договора" и раздела, определяющего размер вознаграждения поверенного.
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Цитата: Но в Вашем случае что минусовать, если Контрагент Вам наоборот должен?

  Контрагент не должен. В примере сумма договора поручения 1000 руб, по нему доверитель заплатил 1000р, а поверенный израсходовал на исполнение договора 1200 руб. В нашем случае перерасход - это проблемы поверенного, доверитель ничего не должен. 
  

  Цитата: Если у Вас УСН (доходы) 6%, то расходы не учитываются вообще.

  Расходы (1200р) не учитываю. А вот получившееся вознаграждение "-" 200 руб?
  
  

  Цитата: Поскольку объектом обложения в данном случае являются доходы, расходы в КДиР не отражаются никак.

  Доход не 1000 руб. Налогооблагаемая база - это вознаграждение поверенного, которое определяется, как доходы минус расходы по конкретному договору поручения. Именно вознаграждение стоит в гр.4 кудир, как доход. Это типичная ситуация по всем нашим договорам. 
  
  Меня интересует только этот частный случай с отрицательным вознаграждением. Что, куда и почему?
• Цитата: Доход не 1000 руб. Налогооблагаемая база - это вознаграждение поверенного, которое определяется, как доходы минус расходы по конкретному договору поручения. Именно вознаграждение стоит в гр.4 кудир, как доход. Это типичная ситуация по всем нашим договорам.Меня интересует только этот частный случай с отрицательным вознаграждением. Что, куда и почему?

  Повторюсь: все зависит от условий договора. В нем должно быть прописано вознаграждение поверенного и порядок расчетов за услуги, чтобы определить как сумму вознаграждения, так и дату получения дохода, ито, и другое важны. Причем важна конкретная формулировка, вплоть до запятых.
  
  Если считаете, что в результате оказания услуг у поверенного дохода не возникло, ничего не отражайте в КДиР. Отрицательная величина дохода быть не может. Исключение - возврат аванса или предоплаты, который отражается в КДиР со знаком "минус" (п 1 ст 346.17 НК).