Учет выставленной и принятой претензии: проводки

Comments

• Спасибо, но я не нашла ответа в предложенных материалах
• Добрый день!
  

  Цитата: СОГЛАШЕНИЕ о прекращении обязательства по возмещению убытков новацией

  Уточните, пожалуйста, чем именно новировали (заменили) выплату возмещения убытков?
• Добрый день!
  

  Цитата: Уточните, пожалуйста, чем именно новировали (заменили) выплату возмещения убытков?

  на сумму претензии будут сделаны взаимозачеты на транспортные услуги(от наших логистов), т е по факту д/с никто никому отправлять не будет.
• Давайте начнем с самого начала.
  
  Вы обнаружили порчу товара при транспортировке, составили соответствующие акты и претензии.
  Себестоимость испорченного товара переносите на счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей": 
  Дт 94 - Кт 41 (или 43, если своя продукция).
  При этом вычет НДС, который успели сделать по этому товару нужно восстановить. Ведь его уже продать не удастся.
  Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:
  Дт 19 - Кт 68
  Дт 94 - Кт 19
  
  Предъявили претензию транспортной организации:
  Дт 76.2 - Кт 94
  
  Перевозчик с претензией согласился и договорились зачесть в счет возмещения убытков часть оплаты по другим перевозкам:
  Дт 60 - Кт 76.2
  
  Вот, как-то так.
  
  Успехов!
• Добрый день!
  

  Цитата: При этом вычет НДС, который успели сделать по этому товару нужно восстановить. Ведь его уже продать не удастся.Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:Дт 19 - Кт 68Дт 94 - Кт 19

  Так, поняла.В нашем случае это белорусский товар.Но это не имеет значения?т е все равно должны восстановить ндс 18%?
  
  Александр, так а все-таки на какие даты будут сделаны данные проводки в нашем случае(.Претензия с указанием сумм датирована 25.09.15. Логисты претензию приняли и согласились 19.10.15.( подписали СОГЛАШЕНИЕ о прекращении обязательства по возмещению убытков новацией).:???
  1) Дт 94 - Кт 41 (или 43, если своя продукция)
  
  2) Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:
  Дт 19 - Кт 68
  Дт 94 - Кт 19
  
  3) Предъявили претензию транспортной организации:
  Дт 76.2 - Кт 94
  
  4) Перевозчик с претензией согласился и договорились зачесть в счет возмещения убытков часть оплаты по другим перевозкам:
  Дт 60 - Кт 76.2
  
  Заранее спасибо!
• Цитата: При этом вычет НДС, который успели сделать по этому товару нужно восстановить. Ведь его уже продать не удастся.Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:Дт 19 - Кт 68Дт 94 - Кт 19

  Александр, у меня еще возник вопрос по поводу ндс.Точно ли мы должны его восстанавливать, учитывая, что у нас это списание товара с истекшим сроком годности(по вине логистов, которые не так грузили), а этот случай к п.3 ст 170 нк рф не относится.?и я находила много мнений и писем(от минфина в том числе), что при списании просроченной продукции восстанавливать ндс не нужно.
  Помогите пожалуйста разобраться окончательно.
• Добрый день!
  

  Цитата: В нашем случае это белорусский товар.Но это не имеет значения?т е все равно должны восстановить ндс 18%?

  Восстанавливают тот вычет, который ранее сделали.
  Вы делали вычет НДС по этому товару? Думаю, что делали - при ввозе заплатили 18% и потом предъявили его к вычету.
  А если делали вычет, его надо восстановить.
  Если не делали, то восстанавливать нечего.
  
  

  Цитата: Александр, так а все-таки на какие даты будут сделаны данные проводки в нашем случае(.Претензия с указанием сумм датирована 25.09.15. Логисты претензию приняли и согласились 19.10.15.( подписали СОГЛАШЕНИЕ о прекращении обязательства по возмещению убытков новацией).:???1) Дт 94 - Кт 41 (или 43, если своя продукция)2) Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:Дт 19 - Кт 68Дт 94 - Кт 193) Предъявили претензию транспортной организации:Дт 76.2 - Кт 94

  Эти проводки 25.09.15.
  
  

  Цитата: 4) Перевозчик с претензией согласился и договорились зачесть в счет возмещения убытков часть оплаты по другим перевозкам:Дт 60 - Кт 76.2

  А эту проводку 19.10.15.
  
  

  Цитата: очно ли мы должны его восстанавливать, учитывая, что у нас это списание товара с истекшим сроком годности(по вине логистов, которые не так грузили), а этот случай к п.3 ст 170 нк рф не относится.?и я находила много мнений и писем(от минфина в том числе), что при списании просроченной продукции восстанавливать ндс не нужно.

  Когда списываете просроченную продукцию на расходы (без виновных лиц), тогда не надо восстанавливать.
  
  А у Вас предъявление претензии виновному лицу. Надо восстановить. Ведь компенсация без выделения в ней НДС, следовательно, операция, в которой этот товар участвует, необлагаемая. Поэтому и вычет нужно восстанавливать.
  
  Успехов!
• Александр спасибо большое за консультацию и ответы!
  
  А вот по этому поводу:
  

  Цитата: А у Вас предъявление претензии виновному лицу. Надо восстановить. Ведь компенсация без выделения в ней НДС, следовательно, операция, в которой этот товар участвует, необлагаемая. Поэтому и вычет нужно восстанавливать.

  А если логисты подтвердили нам претензию как раз с ндс?..
• Добрый день!
  

  Цитата: А если логисты подтвердили нам претензию как раз с ндс?

  Всё правильно, сумма ущерба у Вас должна идти с НДС. Ведь сумму НДС Вы бюджету не можете предъявить и, пожтому, эта сумма у Вас увеличивает Ваш убыток.
  
  Но в бюджет с этого возмещения Вы НДС не платите. У Вас эта операция должна идти, как необлагаемая.
  
  Успехов!
• Александр,добрый день!
  
  Я немного запуталась.В сообщении выше вы писали:
  

  Цитата: Поэтому и вычет нужно восстанавливать.

  А это значит , что мы его восстанавливаем и ставим к уплате, а потом платим...
  
  А последнее сообщение от вас такое:

  Цитата: Но в бюджет с этого возмещения Вы НДС не платите. У Вас эта операция должна идти, как необлагаемая.

  А здесь говорите, что не платим...
  Или я что-то, извиняюсь, недопоняла?
• Цитата: Я немного запуталась.В сообщении выше вы писали:

  Потому, что начали не с того места.
  Начните с того, что Вы сделали вычет по товару, который так и не продали. И стоимость которого Вам компенсируют.
  Так что, Вы не "платите НДС", а возвращаете в бюджет то, что ранее недоплатили.
  
  Рекомендую ознакомиться со статьей:
  «Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС)»
• Цитата: Начните с того, что Вы сделали вычет по товару, который так и не продали. И стоимость которого Вам компенсируют.

  Спасибо за консультацию
• Александр, а можно еще тогда последний вопрос по поводу следующих проводок и даты их проведения(выделены жирным курсивом):
  

  Цитата: Цитата:2) Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:Дт 19 - Кт 68Дт 94 - Кт 193) Предъявили претензию транспортной организации:Дт 76.2 - Кт 94Эти проводки 25.09.15.Цитата: 4) Перевозчик с претензией согласился и договорились зачесть в счет возмещения убытков часть оплаты по другим перевозкам:Дт 60 - Кт 76.2А эту проводку 19.10.15.Цитата: очно ли мы должны его восстанавливать, учитывая, что у нас это списание товара с истекшим сроком годности(по вине логистов, которые не так грузили), а этот случай к п.3 ст 170 нк рф не относится.?и я находила много мнений и писем(от минфина в том числе), что при списании просроченной продукции восстанавливать ндс не нужно.Когда списываете просроченную продукцию на расходы (без виновных лиц), тогда не надо восстанавливать.А у Вас предъявление претензии виновному лицу. Надо восстановить.

  Я поняла, что мы должны восстановить ндс, наше виновное лицо признало претензию.
  Но вот, допустим , такая же ситуация, когда мы узнаем, что также необходимо списать товар:
  1)мы делаем проводки Дт 94 - Кт 41(датой выставления претензии 25.09)
  2)далее делаем проводки Восстанавливаем ндс и относим на себестоимость потерь:
  Дт 19 - Кт 68
  Дт 94 - Кт 19
  
  3) далее Предъявили претензию транспортной организации:
  Дт 76.2 - Кт 94 проходит время
  
  Но в отличие от нынешней ситуации(когда логисты признали все и соглашаются), мы потом получаем от них ответ, что они не согласны и т.д., и мы списываем эти расходы на расходы (без виновных лиц)...и тогда уже идет ваш комментарий :
  

  Цитата: Когда списываете просроченную продукцию на расходы (без виновных лиц), тогда не надо восстанавливать.

  А как тогда с уже восстановленным ндс, который по вышеуказанным обстоятельствам(логисты не подтвердили) мы не должны были восстанавливать?тогда получается, что восстанавливать ндс надо датой подтверждения логистами претензии и подписания соглашения?Потому что мы же заранее не можем знать, подтвердят они или нет, а соответственно и заранее знать куда мы списывать будем просроченную продукцию(на расходы без виновным лиц или на самих виновных лиц)...
• А я уж было обрадовался... 🙁
  
  Нет, везде дату правильные. 
  Приоритетно - взыскивание с виновного лица, поэтому восстанавливаете и предъявляете претензию.
  А вот, если взыскать не получилось (что должно быть редким явлением), тогда снова предъявляете к вычету. По дате отказа и принятия убытков к расходам.
  Просто основания для вычета разные. В первом случае у Вас было - участие самого товара в перепродаже (облагаемой операции), а во втором случае признание убытков расходами (прочими).
  Первое основание прекращается после обнаружения порчи (или пропажи) товаров, а второе основание возникает только тогда, когда убытки признаются прочими расходами, поскольку виновные не найдены.
  
  Успехов!
• Цитата: Нет, везде дату правильные.Приоритетно - взыскивание с виновного лица, поэтому восстанавливаете и предъявляете претензию.А вот, если взыскать не получилось (что должно быть редким явлением), тогда снова предъявляете к вычету. По дате отказа и принятия убытков к расходам.Просто основания для вычета разные. В первом случае у Вас было - участие самого товара в перепродаже (облагаемой операции), а во втором случае признание убытков расходами (прочими).Первое основание прекращается после обнаружения порчи (или пропажи) товаров, а второе основание возникает только тогда, когда убытки признаются прочими расходами, поскольку виновные не найдены.

  Спасибо большое за ответ)